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Calcolo rimborso IRES da deduzione IRAP

39,04 €

Società di Capitali

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Maggiori dettagli

Il foglio di calcolo “Rimborso IRES da maggior deduzione IRAP su costi del personale” supporta l’utente nella raccolta e nella elaborazione dei dati utili per le istanze di rimborso.

Compatibile con Excel 2007 – 2010 (.xlsm), Excel 97-2003 (.xls) ed OpenOffice (.ods)

Funzioni del foglio Excel “Rimborsi IRES”

Nel dettaglio:

- Guida nella raccolta dei dati necessari con indicazione in nota (posizionandosi nella cella di input) del rigo dei modelli IRAP e dei modelli IRES dei vari esercizi contenenti il dato da inserire

- Determinazione dell’incidenza del costo del personale sul valore della produzione netta per i versamenti a saldo ed in acconto

- Determinazione dell’anno di deducibilità dei versamenti (per cassa) anche per i soggetti con esercizio non coincidente con l’anno solare

- Indicazione automatica della presenza di versamenti in acconto eccedenti l’imposta dovuta (anche a seguito di ravvedimento in esercizi successivi)

- Calcolo della quota di versamento IRAP rilevante ai fini della deduzione

- Indicazione dei righi dell’istanza nei quali inserire i dati rilevanti

- Determinazione delle eventuali maggiori perdite da riportare

- Determinazione dell’utilizzo delle perdite “interno all’istanza”

- Calcolo, per l’esercizio 2011, delle perdite deducibili nei limiti dell’80% del reddito imponibile ai sensi di quanto previsto dall’art. 84 del TUIR, come modificato dal DL. 81/2011 ed eventuale riporto delle perdite di esercizi precedenti originariamente dedotte in Unico 2012

- Calcolo, per l’esercizio 2011, dell’eventuale eccedenza ACE da riportare per incapienza della base imponibile IRES (per effetto della maggior deduzione IRAP).

- Determinazione dell’imposta a credito/debito e dell’importo da chiedere a rimborso

- Evidenza della “superdeduzione” IRAP nel caso di spese del personale eccedenti il 90% del valore della produzione netta e contemporanea deduzione forfetaria 10% (già effettuata in Unico o tramite istanza) in presenza di interessi passivi. Possibilità di escludere rapidamente dal calcolo versamenti e deduzioni le eventuali eccedenze

- Calcolo degli importi per la compilazione della sezione II dell’istanza, sia relativamente ai versamenti IRAP (in acconto, a saldo, da ravvedimento e da accertamento, secondo l’annualità cui si riferiscono)

Il foglio di calcolo presenta inoltre un rapporto finale sulla coerenza dei dati immessi e segnala l’eventuale presenza di anomalie, rieseguendo i calcoli attraverso algoritmi alternativi.

In presenza di maggiori perdite collegate alla deduzione IRAP viene eseguita anche una verifica sulle differenze eventualmente collegate alla maggiore aliquota IRES in vigore fino al 2007.

Per ulteriori informazioni sulle funzionalità del foglio di calcolo “Rimborso IRES da deduzione IRAP” è possibile consultare il MANUALE D’USO

Utilizzo e Destinatari

Il foglio di lavoro può essere utilizzato:

- per l’ottenimento dei dati necessari alla presentazione dell’istanza di rimborso IRES per le annualità pregresse

- per i prossimi esercizi, a regime, per la determinazione dell’IRAP relativa ai costi del personale da portare in deduzione dalla base imponibile IRES (o IRPEF), ai sensi dell’art. 2 c. 1 del DL 201/2011

Il software si rivolge pertanto a:

Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili, Consulenti Aziendali e Fiscalisti

Responsabili AmministrativiController e Manager aziendali per determinare rapidamente l’ammontare dei benefici ottenibili dalla maggior deduzione.

ATTENZIONE: l’importo richiesto a rimborso potrà essere imputato al bilancio 2012 come sopravvenienza attiva non tassata (determinerà quindi una corrispondente variazione in diminuzione della base imponibile IRES)

Offerta acquisto abbinato: calcolo rimborso IRES + calcolo rimborso IRPEF società di persone e soci persone fisiche

È possibile acquistare a condizioni vantaggiose i due pacchetti relativi ai rimborsi IRES ed IRPEF società di personee soci persone fisiche al prezzo di euro 37 + IVA anzichè 50 + IVA.

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Al termine del processo di pagamento viene inviata una mail contenente il link per il download del prodotto.

Se non si riceve la mail:

-          verificare nella propria cartella della posta indesiderata

-          controllare la correttezza dell’indirizzo mail inserito in fase di registrazione.

È possibile in ogni caso accedere alla propria area riservata (click su “entra” in alto a destra della pagina e poi inserendo indirizzo mail e password scelta in fase di registrazione) e scaricare il prodotto dalla sezione “Storico e dettagli dei miei ordini” cliccando prima su "dettagli" e poi, in basso, sul nome del file riportato sotto la dicitura "Prodotto"


  • Area Tecnica ambiente
  • Professione Consulenti Aziendali

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